เป็นรูปแบบดั้งเดิมของการจัดการส่งต่อมรดกและความมั่งคั่งแก่ลูกที่ยังคงใช้ได้เสมอ เหมาะกับกรณีเรามีมรดกไม่เกิน 100 ล้านบาท หรือลูกแต่ละคนได้รับมรดกไม่เกิน 100 ล้านบาท การส่งต่อรูปแบบนี้เปิดโอกาสให้เราบริหารจัดการทรัพย์สินของตนเองได้อย่างเต็มที่ ทั้งการใช้เพื่อต่อยอดความมั่งคั่งและตอบสนองความสุขของตนเอง เช่น การซื้ออสังหาริมทรัพย์ในประเทศหรือต่างประเทศเพื่อพักผ่อนหย่อนใจ หรือการใช้เงินเพื่อกิจกรรมทางสังคม เป็นต้น แต่การทำพินัยกรรมอาจไม่สามารถการันตีมูลค่าทรัพย์สินที่จะส่งต่อไปยังลูกหลานเป็นตัวเลขที่แน่นอนได้ เพราะในบางสถานการณ์ มรดกที่เคยวางแผนไว้ว่าจะส่งต่อให้ลูกหลานอาจไม่ได้เป็นไปตามที่เราคาดหวัง เช่น หุ้นที่เราซื้อไว้อาจมีมูลค่าลดลง และธุรกิจที่คิดว่ากำลังไปได้สวยในปัจจุบัน อาจได้รับความนิยมน้อยลงในอนาคต หรือไม่ได้เติบโตมากนักในช่วงที่เศรษฐกิจตกต่ำ เป็นต้น

เคล็ดลับง่าย ๆ เพียงเรานำทรัพย์มรดกที่เกิน 100 ล้านบาทไปทำประกันชีวิตแบบตลอดชีพแก่ตนเองเพื่อคุ้มครองการเสียชีวิต ซึ่งลูกหลานก็จะได้รับผลตอบแทนเป็นเงินก้อนหลังจากที่เราจากไป โดยเงินก้อนที่ว่านี้เรียกว่าเงินสินไหมทดแทน และการส่งต่อมรดกรูปแบบนี้ไม่เกิดภาระภาษีมรดกไม่ว่าเงินสินไหมทดแทนจะสูงเพียงใดครับ ดังนั้นหากเรามีเงินสดส่วนเกินที่ไม่ได้ใช้เสริมสภาพคล่องทางธุรกิจหรือใช้ในการลงทุน เราควรแบ่งเงินส่วนนี้ไปทำประกันชีวิตให้กับตนเอง เพื่อช่วยสร้างหลักประกันของการส่งต่อทรัพย์มรดกแก่ลูกค่ะ

เราสามารถเลือกทำประกันชีวิตให้กับลูกในรูปแบบประกันออมทรัพย์ โดยเลือกแผนกรมธรรม์ที่ให้ผลตอบแทนในรูปเงินคืนของทุนประกันภัยในแต่ละปี โดยจ่ายเบี้ยประกันภัยในช่วงเวลาหนึ่ง แต่ได้รับผลตอบแทนตลอดชีพให้กับลูก ซึ่งวิธีนี้เป็นการวางแผนจัดการทรัพย์สินของเราให้ลูกในทุกช่วงวัย ตั้งแต่เกิด เข้าเรียน เริ่มทำงาน จนถึงตอนที่เค้าสร้างครอบครัวของเค้าเอง โดยผลตอบแทนที่แน่นอนของทุนประกันช่วยการันตีว่าลูกเราจะไม่พลาดสิ่งที่ดีที่สุด เช่น มีเงินก้อนเพื่อการศึกษาในต่างประเทศหรือเพื่อใช้ลงทุนธุรกิจ เป็นต้น

- ผู้ซื้อควรทำความเข้าใจในรายละเอียดความคุ้มครอง เงื่อนไข และข้อยกเว้นก่อนตัดสินใจทำประกันภัยทุกครั้ง

ที่มา : พ.ร.บ. ภาษีการรับมรดก พ.ศ. 2558